Kedy sa oplatí byť platcom DPH?

Začiatky podnikania prinášajú množstvo dôležitých rozhodnutí. Jedno z nich je aj, či vstúpiť do režimu DPH hneď alebo toto rozhodnutie odložiť na neskôr. V tomto článku si  vysvetlíme, čo znamená byť platcom DPH, aké sú výhody a nevýhody, a kedy sa skutočne oplatí byť platcom DPH, najmä z pohľadu financií a obchodných príležitostí.

Čo je DPH a kto je platca?

DPH (daň z pridanej hodnoty) je nepriamou daňou, ktorú uhrádza konečný spotrebiteľ. Podnikatelia si ju účtujú k svojej cene za tovar alebo službu a následne ju odvádzajú štátu. Na Slovensku je v súčasnosti základná sadzba DPH 23 %.

Platcom DPH sa podnikateľ stáva, keď jeho obrat za posledných 12 po sebe nasledujúcich mesiacov presiahne 50 000 € podľa § 4 zákona o DPH. Pričom platcom DPH sa podnikateľ môže stať aj dobrovoľne, to znamená, že nemusí presiahnuť daný obrat, na to aby sa mohol stať platcom DPH.

Výhody platcu DPH

•   Odpočet DPH z nákupov

Jednou z najhlavnejších výhod je možnosť odpočtu. Ako platca DPH si môžete pri nákupe tovaru a služieb od iných platcov DPH odpočítať zaplatenú DPH. Pre podnikateľov, ktorí pravidelne nakupujú tovar a služby s DPH, to predstavuje veľkú výhodu, najmä ak predávajú tovar alebo služby iným platiteľom, ktorí si DPH takisto môžu odpočítať.

•   Obchodovanie s inými platcami DPH (B2B segment)

V B2B segmente je výhodnejšie byť platcom DPH. Väčšina podnikateľov preferuje obchodných partnerov, ktorí si môžu odpočítať DPH z faktúry. Ak nie ste platca DPH, vaša faktúra bude pre iné spoločnosti o danú základnú sadzbu DPH drahšia, a preto budete pre iné spoločnosti menej atraktívnym obchodným partnerom.

•   Zvýšenie dôveryhodnosti spoločnosti

Byť platcom DPH je častokrát vnímané ako znak serióznosti. Obchodní partneri môžu predpokladať, že ste dosiahli určitú výšku obratu alebo že plánujete stabilné podnikanie.

Nevýhody platcu DPH

•   Administratívna náročnosť

Byť platcom DPH prináša povinnosť pravidelného podávania daňových priznaní k DPH, kontrolných výkazov, vedenia účtovníctva v súlade so zákonom o DPH a evidencie dane pri nákupoch a predajoch.

•   Zodpovednosť a sankcie

Nezrovnalosti v účtovníctve môžu viesť k vysokým pokutám, úrokom z omeškania, alebo daňovým kontrolám. Zodpovednosť za správnosť výkazov je na strane podnikateľa, aj keď vám účtovníctvo vedie externý účtovník.

Kedy sa skutočne oplatí byť platcom DPH?

•   Plánujete vysoké investície na začiatku podnikania

Ak napríklad zakladáte firmu v oblasti výroby, IT, stavebníctva alebo služieb s nákladným vybavením, je rozumné zaregistrovať sa ako platca DPH dobrovoľne už pred spustením prevádzky. Znížite si tak reálne vstupné náklady o 23 %.

•   Vaši zákazníci sú firmy – platcovia DPH

Ak podnikáte v B2B segmente a vaši zákazníci sú väčšinou platcovia DPH, je logické stať sa platcom DPH. Ak budete platcom DPH nebudete znevýhodňovaný pri výbere dodávateľov, či obchodných partnerov. Iné spoločnosti si tak, pri obchodovaní s vami budú môcť uplatniť odpočet DPH z vašich faktúr.

•   Chcete pôsobiť dôveryhodne a profesionálne

Ak vám záleží na vnímaní vašej firmy ako stabilného a seriózneho partnera pri spolupráci so štátnymi inštitúciami alebo väčšími firmami, status platcu DPH vám k tomu môže dopomôcť.

Kedy sa neoplatí byť platcom DPH?

•   Predávate koncovým zákazníkom – fyzickým osobám

V oblasti gastronómie, kaderníctiev, drobných služieb alebo maloobchodu, kde klientmi sú najmä fyzické osoby, byť platcom DPH zvyšuje cenu Vášho tovaru alebo služieb, čo môže byť nevýhoda oproti podnikateľom, ktorí nie sú platcami DPH.

•   Vaše výdavky sú minimálne

Ak vaša firma funguje takmer bez nákladov, z odpočtu DPH nezískate takmer nič. V takom prípade sa neoplatí znášať administratívu spojenú s DPH.

•   Neplánujete dosiahnuť obrat nad 50 000 €

Ak ste živnostník, ktorý si privyrába popri zamestnaní, alebo máte menšiu živnosť, ktorá nedosiahne zákonný limit, je často výhodnejšie zostať mimo režimu DPH čo najdlhšie.

Záver: Rozhodnutie závisí od konkrétneho prípadu

Neexistuje jednoznačná odpoveď, či sa stať platcom DPH alebo nie. Rozhodnutie závisí hlavne na Vás a na viacerých faktorov, ako sú typ klientov (B2B vs. B2C), výška nákladov, miera investícií, či obchodní partneri.

DPH registrácia je proces, ktorý môže byť náročný, no v startsro.sk vám s registráciou radi pomôžeme. Vďaka skúsenostiam so zakladaním spoločností aj daňovou administratívou vám celý proces uľahčíme a postaráme sa o to, aby vaša registrácia prebehla hladko, rýchlo a bez zbytočných komplikácií. Objednajte si u nás službu DPH registrácia!